A Reforma Tributária de 2025 representa uma das principais mudanças introduzidas pelo Governo em termos de tributação. Por meio de uma série de decretos e medidas, a legislação tributária italiana evolui, modificando prazos fiscais, regras sobre pagamentos, cobrança e registros fiscais.
Além disso, a Lei do Orçamento de 2025 estruturou o sistema de imposto de renda pessoal com três alíquotas e introduziu benefícios para famílias com filhos
dependentes.
O que a Reforma Tributária de 2025 fornece
A Reforma Tributária de 2025 é o resultado da aprovação da Lei Delegada sobre o Sistema Tributário Italiano, que entrará em vigor a partir de 1º de janeiro de 2025, e das disposições da Lei Orçamentária de 2025. Entre as principais medidas estão
:
- O Decreto Legislativo para a revisão do regime de imposto de renda (IRPEF e IRES).
- O Decreto estabelece leis sobre medidas econômicas e fiscais.
A reforma integra as disposições já introduzidas em 2024, como o Decreto de Avaliação e o Decreto de Cobrança. Todas essas regras serão incluídas no novo Texto Consolidado sobre impostos, pagamentos e cobrança, atualmente em elaboração
.
O que muda com a Reforma Tributária de 2025
Vamos ver em detalhes as principais mudanças que a reforma tributária trará para indivíduos, famílias e empresas.
1. Reforma do IRPEF 2025
A Reforma Tributária torna definitivo o sistema de imposto de renda pessoal com três alíquotas, já introduzido em 2024. As taxas progressivas aplicáveis a partir de 2025 serão
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- 23% para rendimentos de até 28.000 euros;
- 35% para rendimentos entre 28.000 e 50.000 euros;
2. Sem área fiscal
A área não tributária também foi confirmada para 2025 para aposentados e funcionários com renda de até 8.500 euros, que não precisarão pagar impostos.
3. Deduções e deduções fiscais
As deduções e deduções já previstas pela Reforma Tributária de 2024 permanecem em vigor mesmo em 2025. Em particular, para contribuintes com renda acima de 50.000 euros, o valor das deduções será
reduzido em 260 euros.
4. Impostos mais baixos para quem tem filhos
A Reforma Tributária de 2025 prevê a redução da carga tributária para famílias com filhos dependentes, por meio de um sistema baseado no ‘quociente familiar’. Quanto mais membros a família tiver, maiores serão as deduções fiscais e menor será o imposto a ser pago
.
5. Aumento das pensões mínimas
O Governo confirmou o aumento das pensões mínimas já definidas para 2024. Mesmo em 2025, não haverá aumentos adicionais, além daqueles vinculados à inflação
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6. Reduzir a carga fiscal estrutural
O corte da carga tributária, já ativado em 2024, se torna estrutural a partir de 2025. Ele fornece uma isenção de contribuição de 6% para rendimentos de até 35.000 euros e 7% para rendimentos de até 25.000 euros, para funcionários dos setores público e privado. Um mecanismo de dedução por decalagem também foi introduzido para rendimentos entre 35.000 e 40.000 euros
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7. Aumento nos salários estaduais
Em 2025, os investimentos continuarão para a renovação dos contratos públicos de trabalho, com aumento de salários e ajuste à inflação, graças a um fundo de 5 bilhões de euros.
8. Tributação subsidiada sobre prêmios de produtividade
A redução da tributação sobre prêmios de produtividade de até 3.000 euros também será confirmada em 2025, a uma alíquota de 5%, em comparação com os 10% comuns.
9. Bônus de verão
O bônus de verão foi confirmado para 2025, que oferece tratamento complementar especial para trabalhadores do setor de turismo e hospitalidade, igual a 15% dos salários brutos para trabalho noturno e horas extras.
10. Benefício adicional
Em 2025, os benefícios adicionais serão confirmados com um limite de isenção de 2.000 euros para trabalhadores com filhos e 1.000 euros para todos os funcionários. Aumentos são esperados para novos contratados que se transferem por motivos de trabalho, mas os detalhes ainda não foram definidos
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11. Refinanciamento da APE Social
O refinanciamento do APE Social, um subsídio para trabalhadores próximos à aposentadoria em situações difíceis, está previsto no vínculo fiscal da Reforma de 2025.
12. Reforma da coleção
A Reforma introduz novas regras sobre a gestão de dívidas fiscais. A partir de 2025, será esperada a remoção automática de arquivos não coletados após cinco anos, juntamente com novas disposições para proteger os contribuintes e combater a
evasão fiscal.
13. Benefícios de recrutamento
O bônus “mais você contrata, menos você paga”, introduzido em 2024, será estendido em 2025, incentivando novas contratações com reduções de contribuições para empresas.
14. Novas regras sobre impostos especiais de consumo
As novas disposições sobre impostos especiais de consumo dirão respeito à qualificação dos operadores através do sistema SOAC e simplificarão a contabilização de óleos lubrificantes e outros produtos sujeitos a impostos especiais de consumo.
15. Texto tributário consolidado
Finalmente, a Reforma Tributária de 2025 levará à criação de um Texto Consolidado que simplificará as regulamentações sobre impostos, pagamentos e cobrança.
Quando a Reforma Tributária de 2025 entra em vigor?
A Reforma Tributária entrará em vigor oficialmente a partir de 1º de janeiro de 2025, embora nem todas as medidas planejadas entrem em vigor imediatamente. As datas de implementação de cada decreto serão especificadas nas publicações oficiais no Diário Oficial
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